Oops! Không tìm thấy trang này.

Trong thế giới tài chính phức tạp, thuật ngữ Cowboy Cocktail không phải là một loại đồ uống pha chế sảng khoái mà là một khái niệm hoàn toàn khác biệt. Đây là một cấu trúc tài chính độc đáo và đầy bí ẩn, thu hút giới siêu giàu trên toàn cầu muốn di chuyển và chi tiêu tài sản với mức độ bảo mật gần như tuyệt đối. Với những lợi thế pháp lý đặc biệt và khả năng che giấu quyền sở hữu, Cowboy Cocktail đã biến Wyoming – một bang ít dân cư nhất Hoa Kỳ – trở thành một trong những thiên đường thuế hàng đầu thế giới.

Wyoming: Miền Đất Hứa Cho Sự Riêng Tư Tài Chính

Tại Jackson, Wyoming, nơi nổi tiếng với những vòm cổng được tạo hình từ gạc nai sừng tấm, không chỉ có các quán bar honky-tonk hay các cửa hàng bán đồ lưu niệm đậm chất cao bồi. Bang này còn là nơi các luật sư và chuyên gia tài chính cung cấp một “món cocktail” độc quyền: Cowboy Cocktail. Đây là một sự sắp xếp tài chính phức tạp, bao gồm các quỹ ủy thác (trust) và nhiều lớp công ty tư nhân với quyền sở hữu được che giấu, mang lại sự riêng tư đặc biệt, được bảo vệ bởi một số luật bảo mật mạnh mẽ nhất Hoa Kỳ.

Đáng chú ý, trong một số trường hợp, các giao dịch này thậm chí còn thoát khỏi sự giám sát thông thường của các cơ quan quản lý ở các bang khác. Điều này đã thu hút hàng triệu, thậm chí hàng tỷ phú từ khắp nơi trên thế giới. Trong những năm gần đây, nhiều gia đình giàu có từ Ấn Độ, Ý hay Venezuela đã chuyển hoạt động quản lý tài sản của mình từ các trung tâm tài chính quốc tế sang các công ty luật tại các khu nghỉ dưỡng trượt tuyết và thị trấn khai thác mỏ của Wyoming, góp phần biến bang này thành một thiên đường thuế hàng đầu.

Phong cảnh núi non hùng vĩ tại Wyoming, thiên đường tài chính bí mật

Các tài liệu rò rỉ trong Pandora Papers, một kho dữ liệu khổng lồ với hơn 11,9 triệu hồ sơ do Hiệp hội Nhà báo Điều tra Quốc tế (ICIJ) thu thập và chia sẻ, đã hé lộ nhiều trường hợp khách hàng quốc tế đã tạo lập các quỹ ủy thác tại Wyoming. Những tài liệu này cung cấp cái nhìn hiếm hoi về lĩnh vực tài chính kín đáo của Wyoming và những cá nhân đã tin tưởng vào các dịch vụ này.

Giải Mã Cấu Trúc Độc Đáo Của Cowboy Cocktail

Các Yếu Tố Cấu Thành Cowboy Cocktail

Về bản chất, Cowboy Cocktail được xây dựng trên nền tảng của các quỹ ủy thác. Quỹ ủy thác là một thỏa thuận pháp lý cho phép một người chuyển tiền và các tài sản khác vào một thực thể riêng biệt, được bảo vệ khỏi các chủ nợ và có thể giảm thiểu hoặc không phát sinh nghĩa vụ thuế cho bản thân hoặc người thừa kế. Đổi lại, chủ sở hữu ủy thác sẽ chỉ định một người quản lý độc lập – thường là người thân, bạn bè hoặc cố vấn tài chính – để quyết định cách thức tài sản được đầu tư và chi tiêu.

Điểm đặc biệt của Wyoming nằm ở việc bang này là một trong số ít các tiểu bang cho phép khách hàng đặt một công ty tư nhân – thường do các thành viên trong gia đình kiểm soát – làm người quản lý quỹ ủy thác của họ. Điều này đảm bảo quyền kiểm soát hoàn toàn đối với tài sản và tạo thêm một lớp bảo mật tài chính. Một số công ty này thậm chí không chịu sự quản lý, được miễn các cuộc kiểm tra định kỳ và các cuộc giám sát khác của bang.

Để tăng cường sự ẩn danh, khách hàng có thể thành lập một công ty thứ hai bên trong quỹ ủy thác của họ để nắm giữ các tài sản như bất động sản và tài khoản ngân hàng. Điều này che giấu tài sản đằng sau một lớp vỏ bọc công ty khác. Như Allison Tait, một chuyên gia về quỹ ủy thác và tài sản tại Đại học Luật Richmond, nhận định: “Nó giống như một món quà được gói trong một món quà. Càng nhiều lớp bọc, càng khó để xác định xem có trốn thuế hay tội phạm tài chính hay không. Về cơ bản, rất ít người biết bạn đang làm gì.”

Lợi Ích Của Sự Ẩn Danh Trong Cowboy Cocktail

Thông qua cách tiếp cận này – được gọi là Cowboy Cocktail – những người giàu có có thể chuyển tiền vào Hoa Kỳ, đầu tư và chi tiêu chúng với mức độ ẩn danh mà ít thiên đường thuế nào khác có thể cung cấp. Các công ty ủy thác tại Wyoming hiện đang quản lý ít nhất 31,5 tỷ USD tài sản, theo số liệu của bang.

Các công ty ủy thác ở nước ngoài đã tích cực quảng bá Wyoming như một điểm đến lý tưởng. Một công ty ủy thác ở Singapore đã giới thiệu Wyoming trên trang web của mình là thiên đường thuế giúp “che chắn hoàn toàn” tên và tài sản của khách hàng. Một công ty khác gần sông Dnieper ở Kyiv, Ukraine, cũng nhấn mạnh “Offshore Wyoming, USA”.

Các yếu tố cấu thành nên Cowboy Cocktail và lợi ích tại Wyoming

Những Cái Tên Nổi Bật Từng Sử Dụng Cowboy Cocktail

Mặc dù các tài liệu Pandora Papers không đầy đủ, chúng đã tiết lộ một loạt các giao dịch tại Wyoming chủ yếu diễn ra từ năm 2016 đến 2019, cùng với những cá nhân đứng sau chúng. Một số người đã chuyển hoạt động quản lý tài sản của họ từ các thiên đường thuế truyền thống ở châu Âu và Caribe, tận dụng các yếu tố chính của Cowboy Cocktail.

Igor Makarov – Tỷ Phú Nga

Tỷ phú người Nga Igor Makarov đã chuyển tài sản đến Wyoming vào cuối năm 2016. Theo tài liệu Pandora Papers, ông đã thiết lập một quỹ ủy thác Wyoming và một công ty ủy thác tư nhân không được quản lý để quản lý nó. Makarov còn thêm một biến thể vào Cowboy Cocktail của mình: đặt ba công ty được thành lập tại Quần đảo Virgin thuộc Anh vào quỹ ủy thác, bao gồm một công ty sở hữu chiếc máy bay riêng 13 chỗ ngồi. Giáo sư Tait ví von sự sắp xếp này như “một loại Cowboy-On-The-Beach Cocktail”.

Công ty của Makarov, Itera, từng phải đối mặt với nhiều cuộc điều tra ở châu Âu và Hoa Kỳ về các giao dịch gây tranh cãi với gã khổng lồ khí đốt quốc doanh Nga Gazprom, cũng như các cáo buộc về việc gây ảnh hưởng chính trị. Makarov đã bác bỏ các cáo buộc này, khẳng định không có quan hệ cá nhân với Tổng thống Nga Vladimir Putin và chưa bao giờ bị buộc tội hình sự. Ông cũng cho biết quỹ ủy thác Wyoming của mình đã được công khai đúng quy định.

Igor Makarov, tỷ phú Nga liên quan đến Cowboy Cocktail

Gia Đình Baggio – Argentina

Celia María Agueda Munilla, 83 tuổi, người đứng đầu gia đình Baggio ở Argentina, cũng đã thành lập một quỹ ủy thác được giám sát bởi một công ty ủy thác tư nhân không được quản lý tại Wyoming vào năm 2018. Quỹ ủy thác này nắm giữ một công ty ở Quần đảo Virgin thuộc Anh với tài khoản trị giá 7 triệu USD tại một ngân hàng ở Miami. Gia đình Baggio là một trong những nhà sản xuất nước ép trái cây và rượu vang lớn nhất Argentina, nhưng công ty của họ từng bị cáo buộc gây ô nhiễm đất và nguồn nước. Gia đình này khẳng định đã khai báo quỹ ủy thác Wyoming và tài sản của mình với cơ quan thuế Argentina.

Kalil Haché Malkún – Cộng Hòa Dominica

Một trong những giao dịch gần đây hơn được mô tả trong Pandora Papers là của Kalil Haché Malkún quá cố từ Cộng hòa Dominica. Ông từng là người quản lý tài sản cho Rafael Trujillo, nhà độc tài tàn bạo của Cộng hòa Dominica. Chế độ Trujillo đã ra lệnh giết hại hàng chục nghìn người Haiti và các đối thủ chính trị. Vào năm 2019, Haché cùng vợ và hai con gái đã thành lập một quỹ ủy thác Wyoming và một công ty ủy thác tư nhân không được quản lý để sở hữu hai công ty ở Quần đảo Virgin thuộc Anh với tài khoản ngân hàng ở Miami. Gia đình Haché từ chối bình luận về vấn đề này.

Lịch Sử Và Chính Sách Thúc Đẩy Ngành Công Nghiệp Ủy Thác Tại Wyoming

“Wyoming Home Cooking” – Công Thức Tạo Nên Sự Khác Biệt

Năm 1977, các luật sư và kế toán đã thuyết phục Wyoming cho phép thành lập các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), một hình thức kinh doanh giúp che giấu danh tính chủ sở hữu và bảo vệ tài sản khỏi chủ nợ. Điều đáng nói là đạo luật này đã hai lần thất bại ở Alaska nhưng lại tìm thấy một “ngôi nhà sẵn lòng” ở Wyoming. Bang này từng đối mặt với nguy cơ phá sản vào những năm 1960 và đến thập niên 70 đã phụ thuộc nặng nề vào doanh thu thuế từ nhiên liệu hóa thạch. Giáo sư lịch sử Phil Roberts của Đại học Wyoming cho biết: “Có một sự đồng thuận lớn vào thời điểm đó rằng chúng tôi phải đa dạng hóa nền kinh tế… Các nhà lập pháp sẽ thử mọi cách”.

Trong ba thập kỷ tiếp theo, các nhà lập pháp đã sửa đổi đạo luật tiên phong này, bao gồm các thay đổi giúp chủ sở hữu công ty dễ dàng che giấu danh tính hơn. Các đại diện ngành, nhà lập pháp và cố vấn lập pháp đã gọi những thay đổi này là “Wyoming home cooking” – một cách ví von cho thấy sự ưu ái và đặc thù trong luật pháp của bang.

Tàu chở than biểu tượng kinh tế truyền thống của Wyoming

Đồng thời, các nhà lập pháp cũng khuyến khích sự phát triển của ngành công nghiệp ủy thác, thông qua việc thông qua hơn 100 thay đổi đối với luật ủy thác của bang tính đến năm 2011. Khoảng cùng thời gian đó, Cowboy Cocktail và các biến thể của nó bắt đầu phát triển mạnh. “Đó không phải là loại cocktail thời thượng nhất trong các câu lạc bộ,” một chuyên gia lập kế hoạch ủy thác và tài sản từ Georgia đã viết trên trang web của mình. “Một Cowboy Cocktail là một phương pháp bảo vệ tài sản hai nòng có thể là điều tốt nhất kể từ khi có bánh mì lát.”

Hai Loại Công Ty Ủy Thác Tư Nhân

Việc bổ sung các công ty ủy thác tư nhân là một thành phần quan trọng của Cowboy Cocktail, đặc biệt hấp dẫn đối với khách hàng tìm kiếm mức độ kiểm soát và quyền riêng tư cao hơn. Wyoming cung cấp hai loại công ty ủy thác tư nhân, cả hai thường được khuyến nghị cho những người có tài sản ủy thác từ 100 triệu USD trở lên.

1. Công ty được quản lý: Loại này được báo cáo cho bang và các cơ quan quản lý của Cục Ngân hàng sẽ xem xét hoạt động của công ty. Các luật sư cho rằng tùy chọn được quản lý có thể giúp các gia đình tránh các hóa đơn thuế không mong muốn và các cuộc điều tra khác. Wyoming có bảy công ty ủy thác tư nhân được quản lý.
2. Công ty không được quản lý: Loại này được luật Wyoming cho phép và hoạt động bên ngoài sự giám sát của bang, mang lại mức độ bí mật cao hơn nữa. Các quan chức cho biết họ không biết có bao nhiêu công ty không được quản lý tồn tại. Một ủy ban của các nhà lập pháp vào năm 2018 ước tính rằng các luật sư đang tạo ra tới 100 công ty không được quản lý mỗi năm.

Các công cụ tài chính này đã nhận được sự ủng hộ rộng rãi từ các nhà lập pháp bang, những người trong gần hai thập kỷ đã ủng hộ gần 20 đạo luật để củng cố ngành, với rất ít phiếu chống, theo hồ sơ của bang. Wyoming hiện nằm trong số 10 khu vực pháp lý ủy thác ít hạn chế và thân thiện với khách hàng nhất trên thế giới, xếp trên cả South Dakota – một thiên đường thuế quốc tế nổi bật trong cuộc điều tra Pandora Papers.

Tòa thị chính Jackson, Wyoming nơi các thỏa thuận Cowboy Cocktail được hình thành

Thách Thức Và Những Kêu Gọi Thay Đổi

Mặc dù có sự tăng trưởng vượt bậc, ngành công nghiệp ủy thác tại Wyoming vẫn đối mặt với những thách thức về giám sát và tác động kinh tế.

Sự Thiếu Hụt Giám Sát

Các nhà lập pháp hiện tại và cựu nhà lập pháp của bang Wyoming khẳng định họ luôn muốn xây dựng một ngành công nghiệp sạch sẽ, bảo vệ quyền riêng tư của các khách hàng có uy tín. Tuy nhiên, Thượng nghị sĩ bang Chris Rothfuss, lãnh đạo thiểu số của đảng Dân chủ, thừa nhận rằng các cơ quan quản lý thường bị giữ trong bóng tối bởi chính luật riêng tư của bang, chỉ phụ thuộc vào những lời mách nước hoặc các báo cáo truyền thông để có thông tin về khách hàng của ngành ủy thác.

Cục Ngân hàng của bang chỉ có ba nhân viên để kiểm tra các công ty ủy thác được quản lý. Albert Forkner, ủy viên ngân hàng của bang, cho biết: “Chúng tôi có lẽ hơi thừa nhân sự trong lĩnh vực này, nhưng chúng tôi đang dự đoán sự tăng trưởng tiếp tục trong lĩnh vực này và muốn đảm bảo các nguồn lực phù hợp.”

Kêu Gọi Cải Cách Luật Chống Rửa Tiền

Vào tháng 10, các nhà lập pháp Hoa Kỳ đã kêu gọi một cuộc cải tổ đáng kể nhất các quy định chống rửa tiền kể từ sự kiện 11/9. Nếu được phê duyệt, những thay đổi này sẽ yêu cầu các luật sư và công ty ủy thác phải điều tra khách hàng và nguồn gốc tài sản của họ để đảm bảo rằng tiền đáng ngờ không xâm nhập vào hệ thống tài chính Hoa Kỳ. Nghị viện châu Âu cũng đã chỉ trích Wyoming, South Dakota, Alaska, Delaware và Nevada là các trung tâm “bí mật tài chính và doanh nghiệp”.

Josh Rudolph, cựu thành viên của đội ngũ Hội đồng An ninh Quốc gia dưới thời Obama và Trump, nhấn mạnh: “Trong một thời gian, Hoa Kỳ đã là mắt xích yếu trong chế độ chống rửa tiền quốc tế. Nghị viện châu Âu hoàn toàn đúng – chúng ta là những kẻ tiếp tay.”

Tác Động Kinh Tế Không Như Mong Đợi

Cựu nhà lập pháp Michael Von Flatern, người từng thất bại trong việc thúc đẩy đánh thuế ngành công nghiệp này, cho biết tác động tài chính ít ỏi của ngành ủy thác trong nhiều năm đã góp phần làm cho nền kinh tế Wyoming trở nên mong manh, bị suy yếu bởi sự suy giảm kéo dài của ngành than. Tại thị trấn khai thác mỏ ở phía đông Wyoming, một máy khoan xoay, một chiếc xẻng xúc than khổng lồ và một động cơ nặng hơn 186 tấn được trưng bày trong một công viên địa phương. Von Flatern nhận định: “Nếu bạn đến đây với tư cách là một công ty ủy thác hoặc một ngân hàng, bạn sẽ không phải trả phí. Chúng tôi không thu được gì.”

Michael Von Flatern, cựu thượng nghị sĩ bang Wyoming chia sẻ về Cowboy Cocktail

Cowboy Cocktail đại diện cho một mặt cắt độc đáo của ngành tài chính quốc tế, nơi sự sáng tạo pháp lý và nhu cầu về sự riêng tư của giới siêu giàu gặp nhau. Dù mang lại lợi ích về mặt bảo vệ tài sản và tối ưu hóa thuế, nó cũng đặt ra những câu hỏi nghiêm túc về minh bạch và nguy cơ rửa tiền, khiến Wyoming trở thành tâm điểm của cuộc tranh luận toàn cầu về các thiên đường thuế. Đây là một câu chuyện phức tạp về sự cân bằng giữa quyền riêng tư cá nhân và trách nhiệm xã hội, định hình bởi các yếu tố pháp lý, kinh tế và chính trị. Mặc dù là một thuật ngữ tài chính, sự phức tạp và các lớp bảo mật của Cowboy Cocktail gợi lên hình ảnh một thức uống pha trộn đầy tinh vi, đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về các thành phần cấu tạo nên nó. Để tìm hiểu thêm về thế giới pha chế đồ uống đầy màu sắc, hãy ghé thăm thecoffeeclub.com.vn.